2022证券从业考试必背知识点三

证券从业资格考试有哪些重要知识点？必背的知识点有哪些？360财会网整理了相关信息如下：

十一、公司财务会计制度的基本要求和内容

1. 股份有限公司的会计报告应当在股东大会年会的20日前置于本公司

2. 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司的法定公积金，公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取

3. 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司股本，但是资本公积金不得用弥补公司的亏损，法定公积金转资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%

十二、金融债券的定义和分类

1.金融债券的定义

金融债券是银行及非银行金融机构依照法定程序发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。

2.金融债券的分类

①根据利息的支付方式，金融债券可分为附息金融债券和贴现金融债券。

②根据发行条件，金融债券可分为普通金融债券和累进利息金融债券。

十三、债券市场转托管的定义及条件

1.转托管是指同一投资人开立的两个托管账户之间的托管债券的转移，即其持有的债券从一个托管账户转移到属于该投资者的另一个托管账户进行托管。

2.办理转托管需要注意以下问题：

①转托管只有深市有，沪市没有转托管问题。

②由于深市B股实行的是T+3交收，深市投资者若要转托管需在买入成交的T+3日交收过后才能办理。

③转托管可以是一只股票或多只股票，也可以是一只证券的部分或全部。投资者可以选择转其中部分股票或同股票中的部分股票。

④投资者转托管报盘在当天交易时间内允许撤单。

⑤转托管证券T+1日(即次一交易日)到账，投资者可在转入证券商处委托卖出。

⑥权益派发日转托管的，红股和红利在原托管券商处领取。

⑦配股权证不允许转托管。

⑧通过交易系统报盘办理B股转托管的业务目前仅适用于境内结算会员。

⑨境内个人投资者的股份不允许转托管至境外券商处。

⑩投资者的转托管不成功(转出券商接收到转托管未确认数据)，投资者应立即向转出券商询问，以便券商及时为投资者向深圳证券结算公司查询原因。

十四、人民币利率互换交易

1.人民币利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定的人民币本金和利率计算利息并进行利息交换的金融合约。

2.互换交易的主要用途是改变交易者资产或负债的风险结构(比如利率或汇率结构)，从而规避相应的风险。

3.目前，中国外汇交易中心人民币利率互换参考利率包括上海银行间同业拆放利率(含隔夜、1周、3个月期等品种)、国债回购利率(7天)、1年期定期存款利率，互换期限从7天到3年，交易双方可协商确定付息频率、利率重置期限、计息方式等合约条款。

十五、基金管理人的概念

基金管理人是负责基金发起设立与经营管理的专业性机构，不仅负责基金的投资管理，而且承担着产品设计、基金营销、基金注册登记、基金估值、会计核算和客户服务等多方面的职责。

基金管理人作为受托人，必须履行“诚信义务”。基金管理人的目标是受益人利益的最大化，因而，不得出于自身利益的考虑损害基金持有人的利益。

基金管理人的主要业务是发起设立基金和管理基金。

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