2022年证券从业金融市场第四章高频考点精华四（一）

2022年证券从业金融市场第四章高频考点有哪些？哪些知识点需要考生需要重点关注的呢？以下是具体内容：

高频考点5：首次公开发行股票的定义

① 首次公开发行股票并在主板(中小企业板)上市的规定

1. 发行人依法设立且持续经营时间在 3 年以上的股份有限公司，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

2. 发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化， 实际控制人没有发生变更。

3. 发行人规范运行。

4. 最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。

5. 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000 万元或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元。

6. 发行前股本总额不少于人民币3000万元。

7. 最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于 20%。

8. 最近一期末不存在未弥补亏损。

9. 发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。

10. 发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。

11. 发行人不得有影响持续盈利能力的情形。

② 首次公开发行股票并在创业板上市的规定

1. 发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

2. 最近3年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告。

3. 发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力。

4. 发行人规范运行。

③ 上市公司公开发行股票的规定

1. 配股的特别规定

配股是指上市公司向原股东配售股份的行为。

(1)主板(中小企业板)上市公司

主板(中小企业板)上市公司的配股除了要满足公开发行股票的一般规定外，还应当符合下列条件：

① 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30%;

② 控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量;

③ 采用《证券法》规定的代销方式发行。

控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数 70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

(2)创业板上市公司

创业板上市公司的配股除了要满足公开发行股票的一般规定外，还应当符合下列条件：

① 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的50%;

② 控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量;

③ 采用《证券法》规定的代销方式发行。

控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，上市公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

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