2022年证券从业金融市场第三章高频考点精华六

2022年证券从业金融市场第三章高频考点有哪些？哪些知识点需要考生需要重点关注的呢？以下是具体内容：

高频考点10：证券市场融资活动

①证券市场融资活动的概念与方式

证券市场融资活动是指资金盈余单位和赤字单位之间以有价证券为媒介，实现资金融通的金融活动。

证券市场融资活动的方式主要包括股票融资和债券融资。另外，近年来，国内外兴起的投资基金融资也是证券融资的一种方式。

②证券市场融资活动的特征

1. 证券市场融资是直接融资。

2. 证券市场融资是一种强市场性的融资活动。

3. 证券市场融资是在由各种证券中介机构及证券交易所等组成的证券中介服务体系的支持下完成的。

高频考点11：证券发行人

①政府和政府机构

随着国家干预经济理论的兴起，政府(中央政府和地方政府)和中央政府直属机构已成为证券发行的重要主体之一，但政府发行的证券品种一般仅限于债券。

1. 政府

政府发行债券所筹集的资金既可以用于协调财政资金短期周转、弥补财政赤字、兴建政府投资的大型基础性的建设项目，也可以用于实施某种特殊的政策，在战争期间还可以用于弥补战争费用的开支。

2. 中央银行

中央银行作为证券发行主体，主要涉及两类证券：

(1)中央银行股票;

(2)中央银行出于调控货币供给量目的而发行的特殊债券。

②企业(公司)

企业的组织形式可分为独资制、合伙制和公司制。现代公司主要采取股份有限公司和有限责任公司两种形式，其中，只有股份有限公司才能发行股票。

根据我国《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司再融资的方式有向原股东配售股份、向不特定对象公开募集股份、发行可转换公司债券、非公开发行股票。

③金融机构融资

金融债券作为债券的一种特殊类型，具有以下特点：

1. 金融债券表示的是银行等金融机构与金融债券持有者之间的债权债务关系。

2. 金融债券一般不记名、不挂失，但可以抵押和转让。

3. 我国金融债券的发行对象主要为个人，利息收入可免征个人收入所得税和个人收入调节税。

4. 金融债券的利息不计复利，不能提前支取，延期兑付亦不计逾期利息。

5. 金融债券的利率固定，一般都高于同期储蓄利率。

6. 我国发行过金融债券所筹集的资金一般都专款专用，如建设银行曾发行的投资债券，其主要用途就是为国家的大、中型建设项目筹措资金

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