2018年基金从业《私募股权投资基金基础知识》真题及答案
来源：基金从业 | 时间：2022-05-17
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2018年基金从业《私募股权投资基金基础知识》真题及答案
1、关于清算的说法,错误的是()
A.人民法院判定宣告公司破产后,清算组应当继续推进清算事务的执行
B.调查和清理公司财产的工作主要由清算组进行
C.解散清算,即企业股东自主启动清算程序来解散被投资企
D.清算组在催告债权人申请债权的同时，应当调查和清理公司的财产
2、下列募集资金的行为不属于可能构成非法吸收公众存款罪的是()。
A.向投资者发售虚构的基金
B.冒充境外某知名企业的代理机构在境内募集资金
C.以自有房产抵押向亲友借款投资某公司
D.以不存在的某个项目作为投资标额募集资金
3、某合伙型基金共有50名投资者，现其中1名投资者拟转让基金份额，则下列受让基金份额的投资者和基金份额符合相关规定的是()
A.某个投资者近三年年均收入60万，拟受让的基金份额净值为150万元
B.某个投资者金融资产800万，近三年年均收入100万元，拟受让的基金份额净值为50万元
C.某企业净资产500万元，近三年年均收入500万元，拟受让的基金份额净值为150万元
D.三个个人投资者，金融资产均高于1000万元，拟受让的基金份额净值均为150万元
4、关于基金管理人登记与基金产品备案的基本要求，以下说法错误的是()。
A.基金产品开始募集后的20个工作日内，基金管理人应对所募集的基金进行备案
B.基金备案材料不完备或者不符合规定的，基金管理人应当根据中国证券投资基金业协会的要求及时补正
C.自然人不能登记为基金管理人
D.基金管理人可采用公司形式，也可采用合伙企业形式
5、投资机构一般通过参加被投资企业的公司治理获取被投资企业的信息，一般情况下，投资机构不参加被投资企业的()
A.股东大会(股东会)
B.经营层
C.监事会
D.董事会
6、某基金201年1月1日投资A公司100万元，获得A公司20%股权份额，201年12月31日基金通过协议转让持有的A公司所有股份获得144万元，在持有期间A公司没有分配股利，在不考虑税费的情况下，该基金投资获得的内部收益率为()。
A.50%
B.44%
C.30%
D.20%
7、股权回购退出的情形不包括()
A.控股股东回购
B.员工收购
C.债权人收购
D.管理层回购
8、下列经营范围中，不包括股权投资基金管理人应当禁止的经营范围的选项是()
A.投资管理／财务筹划
B.受托股权管理／创业管理
C.投资管理/P2P业务
D.资产管理／为企业提供融资性担保
9、在对电子商务A公司做财务尽调时，按照市销率2倍进行估值。A公司全年平台销售8亿元,获得销售佣金4000万，税后净利润400万元,则该电子商务公司的估值为（）
A.800万元
B.2．8亿元
C.16亿元
D.8000万元
10、关于协议转让并购退出的步骤，以下表述错误的是()
A.受让方可按照股权转让意向书的约定，对目标公司进行尽职调查
B.转让方与受让方协商达成初步意向后，应当签署股权转让意向书
C.转让协议签署完成后，由目标公司／转让方／受让方共同配合完成股权交割与登记事宜
D.受让方尽职调查完成后，则转让方与受让方即可立即签署转让协议，约定股权转让事宜
11、关于保密条款，通常不属于具体约定事项的是()
A.保密信息的内容
B.保密地域
C.违约责任
D.保密期限
12、某股权投资基金的已投项目出现以下情况，基金应重点关注的风险是()
Ⅰ、公司的资产负债率由年初的30%增长为年末的70%
Ⅱ、公司的当年营业收入较去年有所增长，但净利润由盈利转为亏损
Ⅲ、公司的流动比率、速动比率都有所提高
Ⅳ、公司出现了拖欠职工薪酬的情况
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
13、关于合伙型基金的基本税负，描述正确的是
A.基金因其生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则,因此在基金层面不涉及缴纳流转税
B.企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为生产所得
C.基金的自然人投资者按基金企业的所得税率缴纳所得税
D.根据现行税法的规定,如果合伙人(含普通合伙人和有限合伙人)为自然人比照《个人所得税法》中的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%-30%的五级超额累进税率,计缴个人所得税
14、某政府引导基金以参股方式投资了一家创业投资企业，关于该政府引导基金，说法正确的是()。
A.作为唯一出资人，直接对该创业投资企业进行管理
B.不该对创业投资企业进行直接管理，而由专业管理团队进行管理
C.作为单一最大股东，具有该创业投资企业的实际控制权
D.作为控股股东，具有该创业投资企业的实际控制权
15、股权投资通常存在的问题不包括()。
A.信息不对称
B.外部性较强
C.财务投资人通常难以积极主动参与被投资企业管理
D.决策不透明
16、关于股权投资基金对目标公司的法律尽职调查，下列表述错误的是()
A.需侦查主要股东与目标公司间的关联交易资金往来及担保的合法性
B.需侧重侦察目标公司是否存在欠税和潜在税务处罚问题，无需核查相关优惠待遇的持续性
C.需审查目标公司签订的重大合同，核查合同金额、支付方式和主要条款，关注合同履行过程中的不确定性
D.需关注目标公司涉及的诉讼及仲裁情况，并侦查已决诉讼与仲裁的履行合规性
17、股权投资基金与被投资公司签署的投资协议中，下列属于反摊薄条款的是()。
A.“如因公司的原因致使投资交割未能进行，则公司应承担因本项目合同起草、谈判和签约而产生的所有支出”
B.“本轮融资完成交割时，董事会将由*位董事组成，包括……”
C.“未经投资人同意，公司现有股东不得将其在公司及子公司的股份质押或抵押给第三方……”
D.“如果公司再次发行股权且增发时公司的估值低于投资人股权对应的公司估值，则投资人有权从创建人股东处以加权平均法取得额外的股权……”
18、使用账面价值法评估目标公司价值时，通常不需要进行专项关注的是()。
A.财务费用合理性
B.应收账款可能的坏账损失
C.有价证券的市场价值
D.尚未核定的税金
19、在有限合伙型股权投资基金中，有限合伙人可以从事的活动包括()。
A.查阅基金经审计的财务报告，对基金管理人就基金管理提出建议
B.参与对拟投资企业的尽职调查
C.以基金的名义，向企业提供管理咨询服务
D.参与基金的投资决策
20、股权投资基金进行清算的原因是（）
A.投资项目撤销IPO计划
B.投资项目被上市公司并购
C.投资项目从新三板摘牌
D.投资项目都实现了退出
