2021年证券从业《投资银行业务（专项3选1）》模拟试题及答案
来源：证券从业 | 时间：2022-05-10
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2021年证券从业《投资银行业务（专项3选1）》模拟试题及答案
1、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有()。
A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元
B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更
C.固定资产日常修理费用可以资本化
D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元
2、下列关于无形资产的说法正确的有()。
A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销
B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销
C.商誉按10年摊销
D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产
3、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为()。
A.120万元
B.260万元
C.128万元
D.263.33万元
4、证券公司短期融资券募集资金的用途包括()。
A.债券市场二级投资
B.股票市场二级投资
C.固定资产投资
D.长期股权投资
E.营业网点建设
5、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高()。
A.18.125%
B.36.25%
C.5.5%
D.41.75%
6、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是()。
A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让
B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件
C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10%股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员
D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素
7、下列关于持续督导期间的说法，错误的是()。
A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
B.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度
D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
8、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的()。
A.30%
B.40%
C.50%
D.60%
9、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是()。
A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让
B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让
C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让
D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让
10、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是()。
A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量-主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量
B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量十超额配售选择权累计行使数量
C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量
D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量-超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量
11、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：
2016年5月5日收盘价8.9元;
2016年5月6日前20个交易日均价10元;
2016年5月6日前20个交易日平均收盘价9.5元;
2016年5月6日前30个交易日均价9.8元;
2016年5月6日前30个交易日平均收盘价9.6元。
则行权价格不应低于()。
A.10
B.9.8
C.9.6
D.9.5
E.8.9
12、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是()。
A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所
B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动
C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责
D.全国股份转让系统实行保荐制度
13、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是()。
A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权
B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100%股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万
C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款
D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15%股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元
14、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于()。
A.金融负债
B.衍生金融工具
C.金融资产
D.权益工具
E.符合金融工具
15、下列公司2015年经审计的合并报表财务数据如下表：
A.构成重大资产重组的是()。
B.甲公司持有未纳入合并报表的丙公司40%股权，拟以6000万对外出售
C.甲公司拟向丁公司采购生产经营用原材料，一次性采购6000万
D.甲公司以4800万购买乙公司80%股权
E.甲公司与张某共同设立某公司，甲公司出资6000万，持有60%股权
16、2015年12月31日，甲公司的交易性金融资产和可供出售金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为()。
A.155
B.135
C.125
D.165
E.145
17、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是()。
A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行
B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象
C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过
D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行
18、2016年5月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是()。
A.境外公司在纽约证券交易所上市，最近1年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为支付手段
B.境外公司现任总经理于2014年3月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段
C.境外公司在柜台交易市场上市，最近1年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段
D.境外公司以某在香港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中
19、根据《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》，下列不属于第一类企业条件的是()。
A.最近3个会计年度未发生连续亏损
B.最近24个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实
C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚
D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元
20、关于注册会计师验资的说法，正确的是()。
A.注册会计师应向被审验单位获取与验资业务有关的重大事项的书面声明，确有必要的，可要求出资者出具书面说明
B.注册会计师发现前期出资不实的情况及明显抽逃出资的迹象，应立即拒绝出具验资报告并解除业务
C.设立验资的审验范围一般限于与被审验单位注册资本及实收资本增减变动情况有关的事项
D.以净资产折合实收资本的，或以资本公积、盈余公积、未分配利润转增注册资本及实收资本的，应当在资产评估的基础上按照国家有关规定审验其价值
E.对于变更验资，注册会计师应当关注被审验单位以前的注册资本实收情况，并关注出资者是否按照规定的期限缴纳注册资本
