2022年基金从业资格考试科目三考点:基金管理人内部控制
来源:基金从业 | 时间:2022-08-20
2022年基金从业资格考试科目二是选考科目,以下就是2022年基金从业资格考试科目三考点:基金管理人内部控制的内容,具体见下文:
基金管理人内部控制
一、管理人内部控制的作用
管理人内部控制的作用主要包括:
(1)保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。
(2)防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展。
(3)保障股权投资基金财产的安全、完整。
(4)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
二、管理人内部控制的原则
管理人内部控制的原则主要包括:
(1)全面性原则
(2)相互制约原则
(3)执行有效原则
(4)独立性原则
(5)成本效益原则
(6)适时性原则
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