【题目】关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是(　)。

A、基金会计核算以证券投资基金为会计核算主体

B、目前，我国基金会计核算已细化到日

C、基金会计核算的责任主体是基金管理人

D、基金取得的金融资产或负债按照持有到期类进行初始确认