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【题干】【案例分析题】
某公司2020年12月份销售收入和2021年1~2月份的预计销售收入分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下:
(1)收账政策:当月销售当月收现60%,其余部分下月收回。
(2)材料采购按下月销售收入的80%采购。付款政策:当月购买当月付现70%,下月支付其余的30%。
(3)假设每月现金余额不得低于3万元,现金余缺通过短期银行借款来调整。
(4)借款年利率为12%,借款或还款的本金必须是5 000元的整数倍,利随本清,借款在期初,还款在期末。
(5)假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为13%。
(6)假设涉及赊销、赊购业务均通过“应收账款”和“应付账款”核算。
要求:

【题目】计算确定2021年1月份销售现金流入量和购买材料的现金流出量。


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