【题干】【案例分析题】
某公司2020年12月份销售收入和2021年1～2月份的预计销售收入分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下：
(1)收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回。
(2)材料采购按下月销售收入的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。
(3)假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过短期银行借款来调整。
(4)借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5 000元的整数倍，利随本清，借款在期初，还款在期末。
(5)假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为13%。
(6)假设涉及赊销、赊购业务均通过“应收账款”和“应付账款”核算。
要求：

【题目】假设2021年1月份预计的现金收支差额为-12.32万元，计算确定1月末的现金余额。

---